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原标题：君康人寿变局：曾狂砸百亿收购不知名地产公司 来源：中国经营网 本报记者 陈晶晶 北京报道 君康人寿正在面对一年中最冷之局。 据财新网报道，12月17日下午，中国银保监会免去了君康人寿董事长路长青、董事陈岩的职位。而触发免职事件的核心原因是，忠旺集团及其关联方占用君康人寿上千亿元的保险资金，并且未按照监管要求于规定期限内返还。 12月20日下午，君康人寿中层管理人员向《中国经营报》记者透露称，“公司内部未正式发文宣布此次免职”。不过，12月21日，忠旺集团公开发文称，君康人寿目前董事会及管理层稳定。截至记者发稿，银保监会官网未公布上述免职文件。 核心高管之变 事实上，路长青、陈岩两人都来自忠旺集团，属元老级人物。 忠旺集团官网显示，路长青于2007年11月加入忠旺集团，目前担任忠旺集团执行董事、董事长兼总裁，负责集团策略规划、营运及管理，亦兼任忠旺集团等10家附属公司的董事。陈岩目前任忠旺集团非执行董事，主要负责辽宁忠旺的规划、营运及管理，亦兼任忠旺集团等23家附属公司的董事。 工商信息显示，2016年年底，忠旺集团通过接盘杉杉控股旗下两家公司——宁波市鄞州鸿发实业有限公司、宁波福烨贸易有限公司，间接获得君康人寿70.88%股权。不过，这只是明面上的持股比例，事实上，持有君康人寿10.88%股权的芜湖隆威工贸有限公司、4%股权的上海垒科通信信息技术有限公司的法人代表卢建，也曾是上海忠旺科技有限公司的法人代表（记者注：该公司已申请注销，公告时间为2018年12月28日至2019年2月11日），这意味着，忠旺集团及其关联方实际持有君康人寿85.76%的股权。君康人寿官网也显示，君康人寿实际控制人是忠旺集团控制人刘忠田。 拿下君康人寿控制权不久，陈岩、路长青等人随即进驻。 2016年12月23日，陈岩被选举为君康人寿的董事，并于2017年7月获得监管批复。2017年3月，路长青被选举为君康人寿董事长，2017年9月正式获得监管批复。另一位来自忠旺集团的崔维晔，也在2017年2月获批出任君康人寿董事。 截至记者发稿，君康人寿官网披露的董事会成员名单中，路长青、陈岩仍在列。 值得一提的是，君康人寿管理层已经发生了一系列变更，部分核心高管已经离职。其目前高管仅剩三人：分别是市场招聘而来的总裁于卫红，今年9月获批出任董事会秘书、兼任董事会办公室总经理的王蓓，以及审计部总经理张祎涵。 原合规负责人李文斌、原总精算师陈卓、原副总裁马云山等人均未出现在高管名单当中。 据记者采访了解，李文斌、陈卓已经离职。此外，来自忠旺集团方面、接替龚景荣担任临时财务负责人的李飞，亦未曾出现在君康官网高管名单中。 “两份报表”数据出入逾千亿 种种迹象显示，银保监会调查以及君康人寿的高层人事动荡，与君康人寿持续向股东“输血”密切相关。 据财新网报道，通过违规关联交易、非法担保、私自用印章等方式，君康人寿高达上千亿元的保险资金被违规占用。 记者对比君康人寿近三年偿付能力报表与年度财务报表发现，在两方披露的数据中，净现金流项目出现了约1588亿元出入。换而言之，君康人寿当年四个季度偿付能力报告净现金流累计数与年度财务报表净现金流数并不一致。其中，君康人寿2017年~2019年偿付能力报告显示，12个季度净现金流累计达到了1862.08亿元，但是其年度报表显示，三年净现金流累计为274.06亿元。 针对上述存在约1588亿元的净现金流差异、原因以及现金流计算规则，记者曾在今年更早时候向君康人寿发函求证，不过，未收到答复。 记者统计32家中资人身险公司（不包括上市险企及其子公司，偿付能力报告未披露净现金流人身险企，被接管的人身险公司，养老险公司）2019年偿付能力净现金流及其年度财务报表发现，其中有18家人身险公司四个季度偿付能力报告净现金流之和等于年度财务报表净现金流，幸福人寿、利安人寿、昆仑健康等6家公司四个偿付能力净现金流累计数与年度报表净现金流存在几十亿元差距，君康人寿一家出现500多亿元的差异。 多位保险公司精算及财务人士向记者分析认为，“通常情况下，保险公司偿付能力报告披露的四个季度净现金流之和应该要等于年报中的净现金流数，除非偿付能力报告经过审计或者年度财务报表决算前后差异。不过，从行业整体情况来看，两方报表净现金流的差异并不大。” 关联交易 需要注意的是，早在被杉杉控股控制之时，君康人寿就曾通过认购多项信托计划，将逾26亿元的保险资金投向杉杉控股及其关联方。 原中国保监会2017年10月发布的监管函〔2017〕30号文件显示，君康人寿在股东股权、“三会一层”运作、内部管控机制、关联交易管理等多个方面存在问题。 彼时，监管函明确禁止君康人寿直接或间接与忠旺集团、杉杉控股及上述公司的关联方开展借款或其他形式的财务资助。 不过，不久之后，君康人寿依旧将大额资金投向与自身无任何业务往来的公司，而这些公司背后均出现了忠旺集团及其关联方身影。 据君康人寿官网关联交易公告，2017年~2019年间，君康人寿拟出资15亿元接手宏泰租赁的部分股权；拟出资7.38亿元受让合计辽阳银行10%股权；拟增资入股宏泰保理，并承接20.86亿元的连带担保责任。 通过上述股权投资，君康人寿投向忠旺集团及其关联企业的资金累计达到43.24亿元。 颇让人意外的是，君康人寿曾在2019年斥资近百亿元收购一家旗下物业租赁、经营管理服务都已经“外包”的北京中言房地产开发公司（以下简称“北京中言”）。 第三方信息平台天眼查数据显示，大望京2号地626-2#商业办公楼（以下简称“2号地商业办公楼”）由北京中言所有，2018年3月，北京中言与股东北京美瑞泰富签订了委托协议，约定北京美瑞泰富对北京中言及2号地商业办公楼提供经营管理服务及其他服务，同时，与北京美瑞泰富签订2号地商业办公楼的租赁合同，租赁期限自该栋房屋取得《建设工程竣工验收备案表》之日起至20年期限届满之日止。 重要的是，早在2018年2月，北京中言与忠旺集团关联方辽宁宏程塑料型材有限公司签署了合作协议，约定两方要各拿出25亿元来作为潜在合作项目的筹备资金。 不过，公开资料显示，2019年3月、5月，君康人寿前后累计出资92.92亿元，从北京美瑞泰富手中接过北京中言全部股权。 事实上，股权穿透以后，北京美瑞泰富全资持有的大连鑫隆伟业有限公司是辽阳农商行股东之一，该银行亦有忠旺集团及其关联方参股。2017年10月，君康人寿曾出资3.9亿元，收购北京美瑞泰富持有的大连美瑞泰富置业有限公司（现名大连君康凯丹置业有限公司）全部股权。 到了2020年1月，君康人寿还为北京中言提供股东借款5.09亿元，用于北京中言支付装修进度款和工程结尾款。 君康人寿对其他子公司出手也非常大方。公开信息显示，君康人寿对北京君康联谊、北京伯豪瑞廷酒店、上海君康联杰等三家子公司前后注入共计59.08亿元，其中对上海君康联杰一家公司就投入了31.58亿元。 风险评级连续C类 巧合的是，在保险资金不断流出的同时，君康人寿万能险业务曾一度巨增。 监管数据显示，2016年，君康人寿保户投资款新增交费（万能险）为265.67亿元，占其全年规模保费收入的87.84%。因监管“134号文”相关规定，2017年君康人寿保户投资款新增交费大幅下降，这一年保户投资款新增交费40.79亿元，同比下降84.65%。 不过，随后两年，便出现大幅反弹。 2018年，其保户投资款新增交费为191.25亿元，同比增加368.87%。到了2019年，该业务规模更加庞大，仅在保户投资款新增交费中排名居前3位的万能险产品，就已经累计达到320.45亿元。截至2019年年末，君康人寿保户储金及投资款账面仍存在512.56亿元余额。 需要注意的是，万能险在给君康人寿带来大规模保费业务的同时，还蕴藏了一些风险。君康人寿自身也曾经在偿付能力报告中明确承认，“由于账面万能险业务负债久期较短，存在一定程度的资产和负债期限错配风险”。 记者注意到，受价值贡献极低的万能险对保险公司资本金的侵蚀，君康人寿近几年偿付能力充足率持续下滑。 公开数据显示，2018年、2019年，君康人寿偿付能力充足率分别为124.75%、139.70%。 今年一季度、二季度、三季度偿付能力分别为109.43%、100.64%、102.47%，低于120%的监管要求。根据银保监会关于偿二代风险综合评级的反馈，君康人寿已经连续三个季度风险评级为 C类，偿付能力充足率不达标。 （编辑：郑利鹏 校对：翟军） 复兴网发布此信息的目的在于传播更多信息，不代表复兴网立场。其原创性以及文中陈述文字和内容未经本网证实，对本文以及其中全部或者部分内容、文字的真实性、完整性、及时性，本网不作任何保证或承诺，请读者仅作参考，并请自行核实相关内容。 |
